中美达成审计监管合作协议 有利于中国科技公司

中国证监会26日宣布，中国证监会、财政部与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作事项。这标志着中美双方监管机构为解决审计监管合作这一共同关切问题迈出了重要一步。

依法推进跨境审计监管合作，在遵守双方法律前提下实现各自监管需要，对于提高会计师事务所执业质量、保护投资者合法权益具有积极意义，也有助于为企业依法依规开展跨境上市活动营造良好的监管环境。依法推进跨境审计监管合作，维护企业境外上市渠道畅通，对于两国资本市场、上市公司和全球投资者有利，是多赢的选择。

对于这一消息，市场显然期待已久。在消息公布前后，美股和港股市场上的主要中概股连续集体拉升，呈现出近期罕见的上涨局面。

2020 年，美国通过了《外国公司问责法》，迫使 SEC 对在美上市的中国公司采取更强硬的措施，这一长期的争端达到了顶点。美国证交会去年12月敲定了实施该法律的规则，为潜在的中国公司退市敲响了倒计时。

2020 年法案的主要制定者、美国共和党参议员约翰·肯尼迪在一份声明中表示：“我们必须让中国遵守与在美国交易所上市的所有其他公司和所有其他国家相同的标准。”

美国规定，如果发现中国没有遵守规定，其公司可能会在2024年初被禁止进入美国交易所，但这个最后期限可能会提前。美 SEC 主席盖瑞·詹斯勒（Gary Gensler）表示，如果检查受阻，中国企业仍将面临退市。

美国两党议员表示，PCAOB 和 SEC 预计将在今年年底前就中国的合规问题做出决定。

而此次审计监管合作协议的签署，则意味着中美双方通过加强合作解决中概股审计监管问题迈出了关键一步，中概股从美股集体退市的风险出现重大转机，也符合市场期盼和预期。

受此影响，在美上市的中国主要公司在盘前交易中上涨，阿里巴巴上涨2.6%，拼多多上涨近6%，百度上涨3.3%，此前华尔街因担心美联储加息而普遍抛售。

SEC 称，目前，中国的美国发行人总市值在1万亿至2万亿美元之间。

纽约证交所总裁林恩·马丁（Lynn Martin）在一份声明中表示：“这项协议是全球经济和美国资本市场的一个重要发展。美国资本市场依然卓越，主要是因为它们有能力在保护投资者和接触世界领先企业之间取得平衡。”

PCAOB 官员表示，由于中国与新冠肺炎相关的严格限制，检查将在香港进行，未来可以选择转移到内地。而此前，中国要求一些在美上市的中国公司及其审计机构，准备将审计文件和员工转移到香港。

上海元达律师事务所高级律师詹凯表示，该协议表明，尽管仍存在挑战，但“双方都有解决争议的强烈意愿”。

“中美之间存在竞争，但合作并没有完全破裂，”詹凯表示。“在实施过程中，双方很容易在一些技术细节上发生冲突，所以不确定性依然存在。”